CELI
Plus avantageux que le REER dans certains cas, les droits de cotisation sont les mêmes pour tous, indépendamment du revenu gagné.
Pour les plus jeunes qui sont encore aux études ou dans leurs premières années sur le marché du travail, le CELI peut représenter une option très profitable en leur permettant de maximiser leur rendement sans avoir à payer d’impôt sur les gains.
Quelques avantages du CELI :
- Les rendements s’accumulent à l’abri de l’impôt;
- Il n’y a aucune imposition annuelle sur les revenus générés;
- Les retraits sont non imposables.
Autres considérations :
- Les droits de cotisation sont les mêmes pour tous indépendamment du revenu gagné.
- Tout montant retiré au cours d’une année sera ajouté aux droits de cotisation de l’année suivante.
- Les intérêts payés sur les sommes empruntées pour cotiser ne sont pas déductibles.
- Les cotisations excédentaires et les revenus qu’elles génèrent sont assujettis à une pénalité de 1 % par mois (aucune marge excédentaire n’est permise).
Âge maximum à l’émission : 90 ans.
REER
Avantageux fiscalement, le REER vous permet d’accumuler de l’argent en vue de la retraite et/ou afin de profiter du régime d’accession à la propriété (RAP). Il s’adresse à toute personne de moins de 71 ans ayant un revenu d’emploi.
Avantages
- Les cotisations et revenus de placement sont à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait;
- Les cotisations sont déductibles d’impôt;
- Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés.
Autres considérations :
- Âge maximum à l’émission : 71 ans
- Le REER doit être transformé en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), ou en un autre type de revenu de retraite, au plus tard le 31 décembre de l’année du 71e anniversaire de naissance du client.
- Les cotisations sont limitées à 18 % du revenu gagné l’année précédente ou au plafond annuel applicable pour l’année d’imposition.
- Le régime d’accession à la propriété (RAP) permet de retirer des fonds REER pour acheter ou faire construire une première propriété utilisée comme résidence et située sur le territoire canadien.
Les fonds d’un REER peuvent être utilisés pour profiter du régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP). Ce régime permet à votre client de retirer des placements en REER pour financer une formation professionnelle, technique ou universitaire.
Non-enregistré
Sans limite de cotisation, ce régime permet d’accumuler des économies supplémentaires en vue d’un projet ou pour augmenter le revenu de retraite si le client a cotisé au maximum à son CELI et à son REER